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数十亿元统计“乌龙”一错五年,昊华能源涉案被查后投资者索赔报名启动

时间:2020-05-21 阅读:788

数十亿元统计“乌龙”一错五年,昊华能源涉案被查后投资者索赔报名启动

 

五年前“多计了五亿吨”的一桩乌龙收购,把国内煤炭开采洗选业知名企业昊华能源卷入了监管的“风暴眼”。2020520日,昊华能源(601101)公告,当日收到证监会《调查通知书》,因公司涉嫌信披违法违规,证监会决定对公司进行立案调查。根据证券法和虚假陈述相关司法解释,上海市东方剑桥律师事务所昊华能源股票索赔主理吴立骏律师提示:鉴于昊华能源已涉嫌信披违法违规,凡在2015211日至20191227日期间买入昊华能源且20191227日收盘持的投资者,可登录追寻证券胜诉网提交姓名、电话、股票名称、股票数量报名加入集体诉。相关维权统计显示,目前委托律师索赔的昊华能源受损股民已有上百人。截至20191231日,公司股东总数45059户。

 

并非巧合的是,就在同一天,北京证监局下达了《关于对北京昊华能源股份有限公司采取出具警示函措施的决定》。经查明,昊华能源2015年收购鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司(下简称京东方能源)30%股权后,将其纳入合并报表范围核算,并按照京东方能源拥有9.6亿吨煤炭资源价值进行账务处理。因多计5.1亿吨资源量,导致公司2015年至2018年定期报告合并报表层面无形资产原值多计约28.24亿元,相关财务核算构成重大差错,违反了上市公司信披管理办法规定。现责成公司尽快改正,对公司予以警示,并将相关违规行为计入诚信档案。

 

今年428日昊华能源发布的《董事会关于会计差错更正事项的专项说明》显示,“京东方能源探明矿区权利”由更正前的53.18亿元更正为24.93亿元,该事项对201911日合并资产负债表的影响是:公司“无形资产”由更正前的78.84亿元更正为50.59亿元,减少28.25亿元;“未分配利润”由更正前22.93亿元更正为8.91亿元,减少14.02亿元;“少数股东权益”由更正前的46.76亿元更正为32.64亿元,减少14.12亿元。

 

值得一提的是,公司自曝2015年归母净利润虚增约14亿元,而其2015年财报显示当年实现归母净利润5760万元,若剔除虚增部分,公司在2015年实际亏损或超过13亿元。据公司公告,该事项仅影响当年利润,未导致公司出现连续亏损。 

而这项迟到了五年的“重大会计差错更正”背后,是外人都能看出蹊跷的一笔本该清清楚楚的“糊涂账”。201110月,昊华能源以9亿元收购京东方能源20%股权。彼时,鄂尔多斯市人民政府约定将巴彦淖井田的10亿吨煤炭资源配置给京东方A000725)旗下子公司京东方能源和淏盛能源。其中,京东方能源将配置煤炭资源4.5亿吨,并负责开发建设。而到了20152月,昊华能源宣称,公司再出资17.2亿元收购京东方能源30%股权,同时披露京东方能源拥有巴彦淖井田的煤炭配置资源量为9.6亿吨——比第一次收购时平白多出5.1亿吨。

 

尽管当时市场并未发觉这颗“暗雷”,但该爆的迟早会爆。20191226日,京东方A公告称,拟将持有的淏盛能源100%股权对外转让。公告显示,内蒙古自治区国土资源厅于20151月曾出具函件,明确规定将京东方集团所获得巴彦淖井田9.6亿吨资源中的5.1亿吨配置给淏盛能源。也就是说,昊华能源前期按9.6亿吨资源量估价收购并控股的京东方能源,实际仅拥有4.5亿吨配置资源量。在京东方A公告的次日也就是20191227日,昊华能源不得不披露了这一“会计差错”。

 

2011年收购时就清楚的事,2015年收购时会弄错?这么大的统计“乌龙”一错五年,真的只是会计差错那么简单?背后的利益相关方是否藏着掖着应公开而未公开的隐情?上交所第一时间下发问询函,要求昊华能源说明公司前后信息披露不一致的具体原因及主要责任人,公司前期是否刻意隐瞒事实,及上述重大会计差错事项对公司历年财务报表产生的影响,是否可能导致公司出现连续亏损等情形。上交所还就前次交易定价及本次评估差异的合理性、公司重大会计差错及京东方能源代付协议相关事项、中介机构勤勉尽职等五大问题发出质询。

 

问询函指出,2015年公司以17.2亿元收购京东方能源30%股权,主要依据系对9.6亿吨煤炭配置资源量评估为56.81亿元;而本次京东方集团转让淏盛能源所对应的9.6亿吨资源量估值为13.79亿元,两次评估值悬殊达4.12倍,公司及相关方与北京工投(京东方能源30%股权出让方)之间是否存在未披露的协议安排,公司与京东方集团之间是否就巴彦淖井田的资源配置进行过相关协商或达成任何约定,是否就相关事项履行了相应决策程序和信息披露义务。

 

上交所还要求公司前次收购交易的中介机构瑞华会计师事务所、北京国融兴华资产评估有限责任公司、中银律师事务所、北京国融兴华矿业权评估有限责任公司详细披露相关尽职调查及审计评估的过程与内容,明确说明前期工作是否履职尽责;要求公司全体董监高人员及其他相关方全面核查相关事实,按要求及时真实准确完整履行信披义务,切实维护上市公司及中小投资者的合法权益。

 

财务数据显示,昊华能源2019年公司实现营业收入55.33亿元,比上年-4.78%;净利润2.62亿元,较上年大降63.65%。今年一季度,公司营业收入9.17亿元,同比-34%;净利润2498.93万元,同比-88.57%,扣非净利润 374.3万元,同比-98.19%。昊华能源表示,公司将就2015年京东方能源股权收购过程中多支付的9.05亿元价款以及相应利息,采取各种措施,向相关方进行追偿。若追偿成功,将对2015年度至2019年度的利润表产生重大影响。

 

二级市场上,昊华能源20103月上市,曾名列该年度中国上市公司200强,20117月创下25.21元(前复权,下同)的历史天价,此后长期震荡下跌,2015年牛市高点也只勉强回到14元一线,今年4月更创下3.56元的历史新低。520日,公司股价收报3.72元,总市值不到45亿元,与鼎盛时的300亿元已相去甚远,二级市场投资者近乎全线套牢。

 

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