涉案公司

天夏智慧--宜华生活同日被证监会调查,股民准备索赔

时间:2020-04-28 阅读:536

天夏智慧--宜华生活同日被证监会调查,股民准备索赔

 

证监会重拳打击上市公司财务造假的要闻刚在官网发布,两家上市公司就同日曝出“监管雷”。426日,天夏智慧、宜华生活分别公告于424日收到证监会调查通知书,因公司涉嫌信披违法违规,证监会决定对公司立案调查。上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师表示,受损投资者可登录追寻证券胜诉网www.lawhigh.com网上提交申请加入索赔登记。

 

天夏智慧(000662)从事智慧城市平台和行业应用软件开发及系统集成服务,20165月由索芙特更名。一个时期以来,不重视信披已成常态还屡教不改的这家公司,终于让监管部门失去了耐心。深交所官网显示,20196月以来,因管理层持股信披与事实不符、实际业绩与预告差异较大未及时修正披露等原因,天夏智慧已五收监管函,还被多次下发关注函。

 

深交所指出,自去年8月起,天夏智慧公司董事长代行董秘职而证券事务代表业务不熟,公司多次未及时合规履行信披义务,虽经督促仍屡次拖延敷衍应对。20195月至9月,公司控股股东和大股东恒越投资、朝阳投资、京马投资所持公司39.7%股份近100%被司法冻结或轮候冻结;201812月至20196月,上市公司及控股子公司发生已逾期未偿还短期借款7笔共约5.90亿元,占公司最近一年经审计净资产的10.43%。上述影响投资者决策的重要信息,公司拖到201912月才公开披露。

 

进入2020年,随着天夏智慧41亿元收购的“利润奶牛”杭州天夏科技陷入破产门,上市公司营业收入与应收账款可能存在的漏洞也引发关注。20164月索芙特收购天夏科技时标的资产增值率高达1467.03%,收购形成商誉34.22亿元。2016年至2018年,天夏科技净利润占上市公司各年净利润的比重高达107.55%93.73%177.48%,几乎是天夏智慧唯一的收入和利润来源。然而三年承诺期一过其利润就断崖式下滑,更深陷多宗债务纠纷,被市场人士质疑前期财务数据“保真率”。

 

天眼查显示,杭州天夏科技集团共有27条开庭公告、34条法律诉讼。今年115日,深交所向天夏智慧下发关注函,称根据法院公告,杭州市滨江区人民法院已于20191127日裁定受理了天夏科技破产清算一案,但截至发函日,天夏智慧未履行任何相关信披义务,要求上市公司说明原因并自查是否还存在其他应披露未披露事项。

 

据业绩预告,2019年天夏智慧预计亏损27.5亿元至34.5亿元,天夏科技的破产清算预计会导致本期利润和期后利润亏损。公司对大额资产减值准备约28.5-35.5亿元,其中商誉计提减值约22.5-30.5亿元,大额应收账款计提坏账准备约5-6亿元。414日,天夏智慧再次被深交所关注,质询公司是否能继续对杭州天夏拥有控制权,年报编制工作在高管纷纷离职、重要岗位人员均处于空缺状态下如何开展,及公司在3月中旬突然变更审计机构等事项。公司随后公告将2019年报披露时间由420日变更为430日。

 

而宜华生活(600978)的涉案被查,亦不排除与此前引起监管关注的若干财务疑点有关。公开资料显示,2004年上市的宜华生活曾用名宜华木业,主要从事家具和木地板等家居产品的研发、设计、生产与销售。早在201951日,宜华生活就收到过上交所对公司2018年年报的事后审核问询函,要求公司补充说明的问题多达19项。

 

该份年报显示,2018年末,宜华生活货币资金余额33.89亿元,长期借款、短期借款、应付债券余额合计52.56亿元,但报告期内财务费用4.47亿元,占归母净利润的比例高达115.5%;年末货币资金余额较三季度末大幅减少9.88亿元;公司存货余额34.06亿元,而存货跌价准备仅有0.27亿元;应收票据及应收账款占营收比例达31.76%,明显高于沪市其余成品家居公司16.59%的平均水平;公司预付款项余额为6.25亿元,同比大增156%

 

这种账面上躺着数十亿货币资金,却为融资支付高额利息的“大存大贷”现象,是康得新、康美药业等问题公司爆雷前的典型症候之一,而公司部分产品毛利率下滑产量反增、应收款和预付款双双大幅上升、33家子公司非经营占款38亿元等现象也不够正常。

 

数据显示,2015年至2018年,公司短期借款分别为23.02亿元、32.1亿元、28.11亿元、28.8亿元,应付债券分别为17.89亿元、22.89亿元、26.91亿元、21.96亿元,其偿付压力可想而知,但就在这种情况下,宜华生活2018年还购买了多处房产物业。2019518日,上交所二下问询函,要求说明公司向武汉中致、襄阳惠华公司购置房产物业的主要原因及其合规性等八项问题。

 

据公告,宜华生活2019年前三季度实现营业总收入38.8亿,同比下降30.9%;实现归母净利润1.4亿,同比下降74.5%,降幅较上年同期扩大。公司货币资金从上年末的33.89亿元降至26.64亿元;应收账款依然高达22.72亿元,存货35.32亿元。公司短期借款34.44亿元,流动负债55.73亿元,负债合计达81.68亿元,财务结构不见明显改观。公司预计2019年归母净利润亏损1.08亿元至1.59亿元,而2018年为盈利3.87亿元。

 

值得注意的是,201912月以来,数月间宜华生活已两次更换会计师事务所而被交易所问询。另有公告显示,截至今年326日,控股股东宜华集团持有宜华生活29.02%股份计4.3亿股,因涉投资借款纠纷被司法冻结2.85亿股,占公司总股本的19.22%。上市公司表示,控股股东不存在非经营性资金占用、违规担保等侵害上市公司利益的情形。

 

此外,20191220日,中诚信证券评估有限公司将宜华集团主体信用等级由AA+下调至AA-,将“15宜集债”、“18宜华01”、“18宜华02”、“19宜华01”、“19宜华02”的债项等级由AA+下调为AA-,“18宜华03”的债项等级由AAA下调至AA-

 

吴立骏律师指出,以上两公司被立案调查前已涉嫌信披违法违规,而股价受累下跌长达五年,数以万计的二级市场投资者损失严重。根据证券法和最高法院虚假陈述司法解释规定,在2020424日收盘时仍持有天夏智慧或宜华生活的投资者,可登录追寻证券胜诉网www.lawhigh.com网上提交申请加入索赔登记,在证监会处罚决定下达后发起证券虚假陈述民事索赔。

 

424日收盘,天夏智慧报3.92元,总市值42.85亿元,较2015年历史高点跌逾85%;宜华生活股价报2.25/股,市值33.36亿元,已不足上市以来最高价的十分之一。2019930日,两公司股东总数分别为40072户、73948户。

 

报名参加索赔的方式,请网上查阅《追寻证券胜诉网www.lawhigh.com》并通过电子邮件或微信13391339370或搜索www.lawhigh.com或搜索吴立骏律师公众号W13391339370或搜索吴立骏律师小程序,任何一种方式报名参加索赔,吴立骏律师团队将及时回复您的报名申请。获得赔偿以前,股民无需承担任何诉讼费用,参加索赔只会得到赔偿而不会受到损失。若您索赔股数超过3000股,可以加入吴立骏律师证券索赔团队。

 

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